司属各单位：
现将《2015年度经营管理目标考核办法》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
附件：2015年度经营管理目标考核办法
萍乡市公共交通总公司
2015年1月23日
附件：
总公司2015年度经营管理目标考核办法
为强化企业经营管理，落实工作责任，充分调动各生产经营单位、各部门工作积极性，提高管理者的市场竞争意识和风险忧患意识，努力增加经济收入，降低成本支出，提高经济效益，稳步增加员工收入，全面完成总公司2015年各项预算指标，特制订本考核办法。
一、指导思想
近几年由于经营成本增加和公益性负担不断加重，总公司经济效益持续下降，企业生存、稳定和发展困难重重。尤其是2010年以后公司营业收入增长基本维持在3%以下，而与之相对经营成本增幅高达12%以上，收支反差越来越大，企业经济处于入不敷出的危急状况。2015年是公司发展面临转折的一年，经营效果继续滑坡则企业无法运转；经济升温则公司发展有望。为扭转经营现状，总公司确定“经营放开、效益为先、依规治司、考核从严”和“管理以安全运营为中心，经营以经济效益为核心”的经营指导思想。以强化经济责任为主线；以严格管理，强化考核为抓手。经济责任方面要建立全面完善的经济预算制度和预算执行制度，公司全部经济活动须在预算范围内进行，严禁超出预算的成本开支行为。管理方面建立以强化激励为目的的经营方案和考核制度，实行制度治司、严格奖罚。
二、公营分公司经营目标考核办法
（一）分公司主要责任
分公司实行经理负责制，主要责任为：
1.全面完成总公司下达的各项经济指标，努力提高经济效益；
2.保证总公司交付的资产保值增值；
3.确保职工队伍稳定，维护职工合法权益；
4.做好安全营运工作，努力提高服务水平。
（二）分公司权力
1.根据市场变化自行调整内部经营管理模式；
2.根据总公司下达预算任务编制内部营运收支计划并认真组织实施；
3.根据实际情况调整健全内部各项管理制度；
4.在总公司宏观管理下，有内部人事调配权和工资分配权；
5.在总公司宏观调控指导下自我进行经营成本控制及核算，非生产性支出在总公司核定标准内支出；
6.对所属线路管理人员有选配、撤换和调整的权力，线路队长由分公司推荐任用，报总公司批准；
7.对修理单位和后勤部门提供的有偿服务的服务质量、工作效率有要求权和诉求权，对车辆配件质量和价格有监督调查权。
（三）经营责任考核项目
1.营业收入。年度、月份实际营运（现金、IC卡、包车）收入。
2.运营公里。年度、月份实际营运公里。
3.成本支出。年度、月份实际经营成本。分公司经营成本包括运营成本和间接（管理）费用。运营成本为考核项目，间接费用为核算项目。
运营成本项目：营运成本以各分公司实际发生额核算。含司售工资、管理工资、福利费、燃料、材料、轮胎、事故损失费、折旧费、修理车间工时费、电子电器维修费、大修及整修费、车辆保险费、车辆年季检检测费、车辆钢瓶检测费、水电费、电话费、快餐（招待）费、证照年审费、创建费、劳保用品、其他开支。
间接费用项目：（1）房租费用按分公司办公室、调度室面积30元/㎡/月计算；（2）进站停车费用按300元/台/月计算；（3）员工社保、医保、工伤、公积金按分公司在编人员实际支出核算；（4）保安费按营运车辆数按月计算，以上年度保安部支出和站场经营公司保安支出÷年平均营运车辆台数÷12×当月分公司实际营运车辆数；（5）结算费用标准按营收计算。根据上年度结算中心、IC卡中心总费用÷年度总收入×计算出每百元营收结算费用标准，再根据分公司总营收按标准计提；（6）车辆及站场保洁费按营运车辆数按月计算，以上年度保洁费用（保洁班工资、水电、设备折旧维修费）÷年营运车辆台数÷12×当月分公司实际营运车辆数；（7）办公设施（含空调）按实际折旧额核算；不计折旧的按实际消耗核算。设施维修费按实际发生额计入；（8）管理费按营收的3%计提；（9）燃油（气）按消耗资金的3%，配件材料按消耗资金5%收取附加费；（10）根据国家政策须上交的各项税收。
4.主营利润。年度、月份收入减去运营成本。
5.客运量。年度、月份实际载客人数。
6.劳动生产率增长率（年人均完成营收与上年之比）。
（四）月工资拨付及分配
1.月预期拨付工资根据上年度百公里工资成本加上工资上调指数结合实际运行公里由生产经营部、劳资部、财务部核算（非营运公里除外）。
2.全面完成各项经济计划任务，按核定月预期工资拨付；营收超欠预算计划，按超欠额的8%奖罚；运营成本超欠预算计划，按超欠额的10%奖罚。
3.分公司按照多劳多得、少劳少得、能者多得的分配原则根据实际情况采取按照运行里程（趟数）、收入、成本、安全、服务等个人绩效并结合工龄进行二次分配，具体分配方案报劳资部审批备案。
（五）分公司班子实行年薪，具体方法
1.基本生活费
经理、书记按总公司中层正职工资标准；副经理按中层副职工资标准。每月均按80%发放，余额20%年终考核后兑现。
年度营收完成预算计划90%，运营成本支出超支未达到8%，分公司班子按所在职位工资全额发放。营收低于预算计划90%，每下降一个点扣班子每人基本工资3%，成本支出超支超过8%，每增超一个点扣班子每人基本工资3%（从20%工资扣除）。
2.考核年薪
（1）年度营收：完成预算计划指标奖励1万元。总成本未超出年度预算计划，收入超出预算超出总额按10%奖励。（如总成本超出预算，收入超预算计奖部分直接与成本超预算部分等额抵消）。
（2）年度成本：在完成营收预算计划前提下，运营成本节约按节约总额10%奖励。未完成收入预算计划，营收欠计划一个百分点，成本节约部分计奖比例相应下调一个百分点，以此类推。
（3）客运量：与上年比较每增长1个百分点奖励5000元。
（4）劳动生产率增长率：大于上年度1%奖1000元、2%奖3000元、5%以上奖7000元。
（5）管理目标考核：管理工作目标考核分安全生产服务管理、机务管理、组织管理、综治管理，管理目标年终总分值不得低于85分，若低于分公司班子成员扣基本工资1%。超过86分，每上升一分奖励3000元。
3.年薪核算方法
考核年薪（为超奖部分）,奖励年薪核算系数：经理1.2，书记0.9，副经理0.8。
三、一分公司经营目标考核办法
（一）任务和责任：
1.每月督促各车队（包括峡山口线）按时交纳月缴规费，收费应在次月3日前全部到位；
2.根据总公司下达的收费计划，按时按量收取进站费、安检费、洗车费、安全服务监督员工资，收费应在次月3日前全部到位；
3.按照总公司《关于加强外线车辆安全生产经营活动的管理办法》（萍公交字〔2014〕69号）加强城郊线路管理，建立落实办法，按时按量收取安全风险基金和线路经营权费。
4.负责城郊线路安全、营运、机务及服务质量管理，做好各线路从业人员监管工作、车辆安全技术性能监管工作；
5.督促车辆按要求足额购买保险，协助做好营运证年审和燃油申报工作。
（二）考核办法：分公司班子实行年薪，具体方法：
1.基本生活费：经理、书记按总公司中层正职工资标准；副经理按中层副职工资标准。每月均按80%发放，余额20%年终考核后兑现。
年度完成收费预算计划，分公司班子按所在职位工资全额发放。如发生欠费，按欠费额的10%扣罚分公司班子收入。费用拖欠超过1个月（含1个月），按欠费额的12%按月扣罚分公司班子收入，以此类推（从20%工资扣除）。
2.考核年薪：
（1）年度收费：完成预算计划指标按超出总额30%奖励。
（2）其他业务收入：利润部分按30%奖励。
（3）管理目标考核：管理工作目标考核分安全生产服务管理、机务管理、组织管理、综治管理，管理目标考核总分值不得低于85分，若低于每分班子扣基本工资1%。超过88分，每上升一分奖励3000元。
3.年薪核算方法：考核年薪（为超奖部分）,奖励年薪核算系数：经理1.2，书记0.9，副经理0.8。
（三）其他人员工资参照总公司同岗位人员工资按月发放。
四、维修厂经营目标考核办法
（一）任务和责任：维修一、二厂负责公营车辆二保（含二保）以下作业，（1）保证全部公营车辆的完好率%；（2）车辆返修率至高为4%；（3）保养、维修抽验合格率须达到97%；（4）维修厂应该快速提高服务质量，根据总公司站场分布派驻维修人员，确保修车便捷方便，并认真按照报修项目准确诊断，做到随到随修；（5）严格按二级保养规定标准执行，做到二保不过夜；（6）对车辆的抛锚，肇事及时进行施救；（7）配合分公司对全部公营车辆的安全、技术性能至少半月检查一次，并做好记录，发现问题及时修复；（8）对修复后的车辆进行核验、初试，及时通知分公司接车试车，并建立修理项目回访制度，确保修车质量；（9）协助分公司负责车辆维修保养材料控制，监督配件进货价格质量，降低材料成本。
（二）经营责任考核
1.月预期拨付工资根据服务责任承包线路上年度百公里工资成本（修理车间工时费）加上年度工资上调指数结合线路实际运行公里由机务部、生产经营部、财务部核算。
2.全面完成生产任务，保证服务责任范围内全部车辆完好率达98%以上，按核定月工资总额拨付。对服务责任范围内全部车辆的材胎消耗节超定额指标，按实际节超额的2%进行奖罚（落实到修理人员）。
3.（1）车辆完好率低于97%，每下降一个点扣200元；保养、维修抽验合格率须达到95%（修理抽验可在竣工后的一或三天内进行，二保抽验比率10%，小修抽验比率2%），每降低一个百分点扣罚100元（由机务部按月核算）。（2）认真按照报修项目准确诊断，做到维修不过夜（待料或工程特大由机务部认定签字除外），严格按二级保养规定标准执行；车辆维修过夜，保养隔夜未出，每辆次扣100元（机务部按月统计）。（3）对服务责任线路车辆路抛、肇事及时进行施救，30—50分钟内须到达现场，未做到每次扣100元（机务部按月统计）。（4）对服务责任线路全部车辆的安全、技术性能须配合分公司每周检查一次，并做好记录，发现问题及时修复，未落实，每次扣200元（机务部按月统计）。（5）对修复后的车辆须保持清洁，部件归位，未做到每次扣50元；造成车辆设施损坏、遗失，被盗由厂方赔偿；对修复后的车辆进行核验、初试，及时通知分公司接车试车，未落实每次扣20元（机务部按月统计）。以上罚款按月从拨付工资中扣除。
4.维修厂应坚持多劳多得、少劳少得、能者多得的分配原则，根据实际情况采取按工时、技术等级并结合工龄等方式进行二次分配，具体分配方案报劳资部审批备案。
5.维修厂班子实行年薪，具体方法：
（1）基本生活费：厂长、书记按总公司中层正职工资标准；副厂长按中层副职工资标准。每月均按80%发放，余额20%年终考核后兑现。
全年按时按量完成总公司下达的生产任务，服务责任承包线路车辆完好率达98%、返修率低于4%，保养抽验合格率达97%以上，材料成本支出未超支，划拨工资总额未超支，班子按所在职位工资全额发放，车辆完好率低于97%，每下降一个点扣班子每人基本工资2%，材料成本支出超支超过5%，每增超一个点扣班子每人基本工资3%，划拨工资超支按5%扣罚。
（2）考核年薪：
年度任务：全面完成生产任务指标、车辆完好率达到，奖励10000元。车辆完好率99%，奖励8000元，车辆完好率达98%，奖励6000元。
维修材料成本：节约总额10万元内按5%奖励，超过10万元按8%奖励。
工资总额：年度核定划拨工资总额节约按5%奖励。
修旧利废：修旧利废节约维修材料成本按8%奖励。
管理目标考核：管理目标分安全管理、机务管理、服务管理、质量管理、组织管理、综治管理、成本管理，管理目标考核各项目的年终平均总分值不得低于90分，若低于每分扣班子每人基本工资1%。超过93分每上升1分奖励3000元。
6.年薪核算方法：考核年薪（为超奖部分）,奖励年薪核算系数：厂长1.2，书记0.9，副厂长0.8；
7.超出维修保养厂任务范围内或技术能力无法解决的修理项目需外出送修，须由分公司认可签字，否则费用由厂方承担；属于厂方任务范围内的对外送修，无特殊原因的，工时费由厂方承担。
车辆完好率：指运营车辆技术状况完好的程度，是完好车日与运营车日的比率。计算公式：车辆完好率=完好车日/运营车日×%。运营车日是指企业按运营车数计算的运营车日总数，运营车在企业保有，就计算为一个运营车日。完好车日指技术状况完好的运营车的车日总数。凡当天出车参加过运营的车辆均应计算完好车日；当天未出车运营的车辆，只要技术状况完好或曾进行保养、修理，但在当天晚23时竣工并验收合格出厂的，均计算完好车日。计算公式：完好车日=运营车日-（保养修理未竣工车日+待修待料车日）。
五、大修厂经营目标考核办法
大修厂负责整修、大修和对外修理。并实行自负盈亏的经营经济责任制。具体方法：
（一）收入项目及计算方法。
1.承包挂靠车辆二保按照现行费用标准或由大修厂直接与车队拟定价格由各车队支付。
2.总公司大修及其它作业按照4元1个工时计算，按月由送修单位、机务部、经营部、财务部会同审核后报总公司财务，分管领导审核后由财务部拨付。
3.对外作业价格由机务部、大修厂、总公司监察室根据市场行情确定，收入由结算中心或财务部结算（可由财务委派会计代收）交财务，全部计入大修厂收入。
4.总公司广告制作张贴（车辆外壳整修、喷漆不在其内）按市场价格由总公司核定。
（二）应承担的成本费用
1.职工管理人员工资支出、业务支出、对外业务税金、设备维修工时费和材料费、设备折旧费、修理工具费、事故费（不含罚款）、水电费、修理消耗；
2.劳保福利开支；
3.“五险一金”企业承担部分；
4.财产保险金；
5.差旅费及各项杂支，管理办公费（包含办公设备折旧、维修、更新费用）、房租费、招待费；
6.拖车消耗费用（含折旧费）；
7.节假日加班费及年终奖；
8.其它开支。
（三）结算与分配
1.总公司财务部对大修厂设立内部独立账户，大修厂员工的月工资从每月收入中支出，由总公司审批发放，其它自付费用项目按月从大修厂账款中列支结算。如月收入超过支出，超出部分为大修厂利润，如月支出超过收入，则为经营亏损。盈亏年终考核时结算。
2.大修厂应坚持多劳多得、少劳少得、能者多得的分配原则。根据实际情况采取按工时、技术等级并结合工龄等方式进行二次分配，招揽总公司对外业务也可给予适量奖励提成。具体分配方案报劳资部审批备案。
（四）大修厂班子实行年薪制，具体核算方法：
1.基本生活费：厂长、书记按总公司中层正职工资标准；副厂长按中层副职工资标准。每月按80%发放，余额20%年终考核后兑现。
2.大修厂2015年度在上年基础上须扭亏20万元，按所在岗位余额20%年终考核后全部兑现；扭亏未达到20万元，每减少1万元扣班子每人基本工资1%（以此类推，至高扣除20%工资）。
3.考核年薪：
（1）大修厂在扭亏超过20万元以上部分按30%给予计提奖励，上不封顶。
（2）劳动生产率增长率增长幅度1%奖1000元、2%奖2000元、3%以上奖5000元（以年均人营收与上年同比核算）。
（3）管理目标考核：管理目标分安全管理、机务管理、服务管理、质量管理、组织管理、综治管理、成本管理，管理目标考核各项目的年终平均总分值不得低于90分，若低于每分班子每人扣基本工资1%。超过93分每上升1分奖励3000元。
4.年薪核算方法：考核年薪（为超奖部分）核算系数：厂长1.2，书记0.9，副厂长0.8。
六、广告公司经营目标考核办法
（一）经营目标
1.2015年公营车身媒体业务确保完成产值380.88万元（为209辆公营车身广告媒体年度价格总额60%，未包括11路、略下线车辆）。
2.完成站台、车头横幅广告20万元。
3.完成报站广告、拉手、车内张贴、座椅广告收入15万元。
合计：415.88万元。
（二）管理目标
1.不发生重大服务质量事件（新闻媒体、主管部门通报批评），发生一起扣200元。
2.不发生重大客户投诉事件（造成严重后果），发生一次处罚200元。
3.圆满完成总公司交办的相关事宜，包含设计、制作、安装相关设施和公益广告、线路走向，未做到，每次扣罚100元。
4.落实户外广告、候车亭、站牌制作、站台（牌）清洗的目标计划，车身广告、候车亭广告（张贴）出现脱落、残损未及时修复每起扣5元。
5.负责车载电视媒体、语音广告规范及承包款项的收取工作，出现欠费等金额冲减年内产值。
6.确保广告经营制作安全，确保站台媒体设施安全有效。
（三）运营成本
1.车贴喷绘及安装209辆×1620元/辆=338580元；
2.候车亭广告制作费：36块×11.2（1.6×3.5×2）㎡/个=403.2㎡×20元/㎡=8064元；
3.候车亭广告画面安装费：36块×50元/个=1800元；
4.撤除到期车身广告费：209辆×400元/辆=83600元；
5.撤除到期车头横幅广告费：2000元；
6.上刊车头横幅广告费20000元；拉手、座椅、车内张贴制作、安装费20000元；
7.人员经费（含工资社保福利）：160000元，广告公司员工按2015总公司相关岗位年度月薪标准核算，不包含奖励经费；
8.办公费用：30000元（含电话费、差旅费及其他办公用品）
9.年度客户招待费用：20800元。
10.水电费：90000元（含站台电费）
合计运营成本：77.48万元（不含车辆整修，整平、上油漆成本和设施、设备折旧成本）。
11.税收：38.80万元
（备注：1.总公司统一调整线路车辆造成车身广告更换的上刊费不计入支出考核；2.年内广告媒体建设投资不列入支出考核。）
（四）考核奖（罚）办法
1.广告公司经营者月工资参加同期总公司中层正职工资福利待遇，职工月工资参照相关岗位2015年标准，均按80%由劳资部审核发放，余额20%年终考核后兑现；
2.完成年度公营车身媒体经营目标380.88万元，除补齐广告公司人员20%工资外（不含兼职人员，下同），另行奖励1万元。
3.公营车身媒体产值超过年度经营目标380.88万元，超过部分按8%奖励。
4.完成其他广告媒体收入35万元以上的（含非公营线车身广告收入），超过部分除去成本的税后利润按30%计奖。
5.公营车身广告未完成年度经营目标380.88万元目标的，扣除20%工资。
6.2015年度运营成本年初计划为77.48万元，在完成总公司下达的广告收入年度预算目标的前提下，节约按节约额20%奖励；超过年度运营成本按超出金额的10%扣罚。
7.年终奖励处罚分配系数：经理0.5，其他人员0.5。奖励上不封顶，处罚以20%工资为上限。
8.广告公司年度收入按年度内业务合同签订金额统计，成本以实际消耗统计，奖励金在合同收入金额全部到账后予以兑现。跨年度或多年度的合同按平均数年度实际月数计算产值。年内新增公交车媒体含郊外线媒体收入按税后实际利润计入考核收入数值内。
9.其他未明确事项按《公交广告传媒有限公司2015年度经营目标责任书》执行。
七、经营目标考核
（一）总公司成立由总经理任组长的经营目标考核领导小组，考核由总公司分管经营副总经理和纪委书记（副组长）牵头，生产经营部正副职和财务部、劳资部、机务部、安全部正职组成考核小组，负责月份和年度考核。下设办公室在生产经营部，负责具体事务。
（二）年末经营责任考核定于次年元月中下旬，进行年终结算，管理目标考核同时根据每月考核结果核定年终平均分值。各责任核算部门须在次年元月15日之前将考核数目报送总公司经营考核小组办公室，未按时到位者，处以责任部门的行政负责人100元罚款。
（三）考核小组根据考核结果并结合经营目标责任书进行年薪核算，结果提交总公司经理办公会审查，核准后由总经理签署兑现。
（四）各分公司、修理厂经营考核每月进行一次，定于每月12号，遇节假日向后顺延。结算月经营结果，并核定拨付工资总额，单位拨付工资由生产经营部、机务部、财务部、劳资部核定后报总经理批准后拨付，广告公司每季度考核一次。
（五）为统一考核计奖，分公司和修理厂原有的机务考核、营运服务考核提奖项目统一纳入经营责任考核范围内，分公司、修理厂除参加经营责任考核核算外，不再重复参加机务考核和营运考核奖励（安全风险奖惩考核除外）。
八、措施及要求
（一）2015年强化经营责任管理及考核，目的是通过加强管理者经营责任，转变多年来公司内部忽视以经济为主线这一脱离企业基本管理原则的错误倾向，引导全司上下树立以经济为中心，以效益为目标的经营指导思想。要充分利用绩效与个人收入挂钩，激励班子及个人创利积极性。通过加强各生产单位在经营管理和成本管理中的控制权限，提高经营活力和管理责任。同时通过规范经济核算和放宽经营自主权，使企业从现有的由总公司大包大揽吃大锅饭的管理方式向层层有责任、人人有压力，主次分明、责权明确的现代企业管理模式过度。
（二）加强预算与控制。凡事预则立，不预则废，财务预算制度和安全预防制度同样重要。建立全面科学的预算管理体系是企业经济收支管理的基础工作和重要制度保障。总公司须实施全面预算管理，出台《总公司全面预算管理办法》，围绕企业经营发展目标，将经济收支，人力物力配备纳入预算管理。同时公司以预算为基本大纲，以年度预算全面控制经营全过程。将生产指标和管理成本（包括各管理部门及后勤职能部门的成本支出和工资支出）列入年度预算，年终进行决算考核。各部门行政一责任人对本部门（单位）预算控制负责。
（三）建立以生产经营单位（主营分公司）为核心的管理服务体系，机关各管理部门及修理、结算、保安、物业、供应等后勤保障部门与营运分公司须建立服务与被服务的内部市场关系。修理厂要与各分公司签订服务协议，各后勤保障部门要有服务承诺。分公司对各部门提供的有偿服务及服务质量有要求权和诉求权，对车辆配件质量和价格有监督权。
（四）为形成内部市场环境，总公司财务部从2015年开始为各分公司、各部门、单位设立完善独立收支账户，并以内部银行方式进行内部财务往来，每月一清，年终结算。
（五）鼓励一分公司、大修厂及其他后勤部门利用现有资源对外创收，对外创收所得利润总公司按一定比例返还给创收单位进行分配。
（六）各经营单位成本为经营总成本，凡一切经营支出须列入成本核算。营运生产单位列入核算的部分间接费用（如结算、保洁、保安、管理、油材料附加）属于摊消费用，分公司对这部分支出有监督权利，对上述成本支出部门因服务不到位或不负责任而造成主营分公司经济损失的有拒付报酬及要求赔偿的权力。
（七）总公司收支二条线原则和财务审批制度基本不变。为强化支出管理，各生产经营单位的全部支出须由经理（厂长）签字后交总公司审批，经理（厂长）为本单位成本控制一责任人。任何单位严禁设立小金库，不得坐收坐支，一经发现按有关规定严肃处理。
九、其它
（一）此考核办法由总公司经营目标考核领导小组组织实施。年内考核制度落实到位，收入实现增长，成本控制到位，按各经营单位奖励总额的6%对经营目标考核领导小组及小组办公室予以奖励。
（二）此考核办法未尽事宜或存在不完善，报请总经理批准可进行修订和补充。机关后勤管理目标考核办法另行制定。本方案所确定的经济指标及奖惩系数以年度预算计划及各经营单位年度经营管理目标责任书为准。